一、尽调前：先给客户做“财务体检”
目的：筛掉“做不了”或“代价过高”的案子，避免签约后退款纠纷。
净资产快速测算表（Excel 模板，10 分钟可出结果）
资产端：
A瑞士小国移民中介. 现金/理财（3 个月内流水平均余额）
B. 境内房产（取贝壳/链家近 3 个月同小区成交均价×面积×70%抵押折率）
C. 境内公司权益（最近一期资产负债表“所有者权益”×客户持股比例）
D. 境外已有资产（如香港股票、美元保单，按市值）
负债端：
E. 房贷余额（征信报告）
F. 经营性贷款（征信+企业征信）
G. 对外担保（企业征信“或有负债”栏）
净值 = A+B+C+D – E–F–G
若净值 < 官方最低投资额×1.5（安全系数），直接劝退或改项目。
资金合法性五件套（一次性告诉客户准备，避免反复补件）
① 个人工资/分红完税记录（近 5 年）
② 公司企业所得税纳税申报表（带税务局红章）
③ 公司分红决议+银行回单（证明利润已分配至个人）
④ 房产购买合同+发票+契税单（证明首笔购房款来源）
⑤ 卖房合同+资金监管流水（若用卖房款做投资）
外汇管制红线速查表
个人每年 5 万美元额度：只能用于“经常项目”，不得直接买境外股权。
国内公司 ODI（对外直接投资）：需商委、发改委、银行三方批，周期 2–4 个月，敏感行业/地区会被卡。
“蚂蚁搬家”分拆购汇：一经外管局系统识别，24 个月内禁止购汇并列入关注名单。
→ 结论：若客户无法提供 ODI 批文或境外已有美元资产，优先推荐“希腊购房/葡萄牙基金”等允许境外打款项目，而非美国 EB-5 直投。
二、操作中：把资金路径做成“审计级”底稿
移民局以后每三年抽查资金来源，现在就要留“不可逆”证据链。
路径图模板（时间轴 + PDF + Excel）
Step1 境内人民币来源 → Step2 换汇/ODI → Step3 境外同名账户 → Step4 进入投资标的
每一行必须附：银行盖章流水 OR SWIFT OR基金认购回执，文件名用“日期_金额_币种_用途”统一命名。
常见三种合规路径对比表
路径
时间
税点
监管难点
备注
ODI+境外SPV
3–4个月
0%
商委/发改委敏感行业
适合企业主，可把国内公司利润合法出境
QDII+杠杆
2周
1.5%申购费
额度紧张
仅适合200万美元以下小额
境外已有美元资产
即时
0%
需证明历史来源
卖房/遗产/早年留学汇款均可
“分红—换汇—投资”税负测算案例
背景：客户持有内地有限公司 100%股权，未分配利润人民币 5,000 万，拟用其中 2,000 万做希腊购房。
Step1 分红个人所得税：2,000×20%=400万（一次性在地税局申报）
Step2 ODI备案费：约2万（中介+律师）
Step3希腊购房交易税：3%×200万欧≈6万欧
Step4希腊年度房产税：0.25%×评估价≈500欧/年
→合计税负率≈21%，提前写进客户《资金成本确认书》，避免事后争议。
EB-5 “区域中心”特别坑点
USCIS要求“at-risk”资金必须已实际进入NCE（新商业企业）并创造就业后，才能临时绿卡转永久。很多项目方让投资者先打款到“监管账户Escrow”，但Escrow条款写“不释放、不创造就业”，结果I-829被拒。
→财务要做的事：把 Subscription Agreement + Escrow Agreement第X页截图保存，标注“释放条件=就业创造完成”，否则不给客户盖章付款指令东南亚移民中介公司。
三、登陆后：持续做“税务居民”切割 & CRS/FATCA申报
“破心锚”测试表
只要客户同时满足：
a)中国境内有住所（户口、学区房、父母常住），且
b)一个纳税年度内居住满183天，
就会被认定为中国税收居民，全球所得在中国补税。
→解决方案：
-登陆当年做“户口外迁+住房租赁备案”，把“住所”拆掉；
-控制入境中国<90天/年，或按双边协定申请“高管豁免183天”。
FATCA & CRS账户申报清单
登陆后客户会开三类账户：
A.美国券商账户（1099-B/1042-S）
B.欧盟房产托管账户（租金收入）
C.香港私人银行户口（CRS自动回传中国）
你要在每年4月30日前给他跑一遍：
-整理A+B+C的年度对账单PDF；
-计算美国租金净收益=租金–物业费–折旧(27.5年直线法)；
-若中国税>美国税，在中国做Foreign Tax Credit抵免；反之在美国Form 1116抵免；
-保留电子档7年，移民局抽查时可当场打印。
“退出中国户籍”外汇清算
如果客户最终拿到外国护照并注销中国户口，可凭《注销户口证明》+《外国护照》+《原中国身份证》到原开户行办理“移民财产对外转移”，一次性把境内人民币售汇出境。注意：
-只能处置“合法取得且已完税”的资产；
-房产必须已卖出并完税；
-银行会逐笔核对当初购房款来源，若发现当年用现金首付无流水，直接拒批。
→提前三年就要开始补流水、补契税票，否则临到关头无法汇出移民马来西亚中介。
四、可套用的交付物模板清单
1.《净资产速测表》（Excel，含公式）
2.《资金合法性五件套清单》（PDF打钩版）
3.《ODI流程甘特图》（含商委/发改委/银行三窗口时间）
4.《分红—投资税负测算模型》（Excel，可改投资额自动算税）
5.《ESCROW条款风险批注模板》（Word批注版）
6.《CRS/FATCA年度对账底稿》（Excel透视表，可一键汇总多币别）
需要任何一份模板或具体项目（希腊25万欧购房、葡萄牙50万基金、美国EB-5、加拿大SUV、澳洲188B/C）的现金流+税负测算模型，直接告诉我项目名称和币种，我发你完整可编辑版。
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